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（1）固定资产的账面余额为1800万，计税基础为1600万，产生应纳税暂时性差异200万，产生递延所得税负债50万（2）捐赠支出不允许税前扣除，应纳税所得额调增70万，不产生递延所得税（3）质量保证金在实际发生时允许扣除，该负债账面余额40万，计税基础为0，产生可抵扣暂时性差异40万，产生递延所得税资产10万（4）90万元跌价准备不允许税前扣除，应纳税所得额调增90万，存货账面余额3000万，计税基础3090万，产生可抵扣暂时性差异90万，产生递延所得税资产22.5万要求（1）调整后应纳税所得=1000-200+70+40+90=1000万，应交所得税=1000*25%=250万（2）根据上面的4项，递延所得税资产32.5万，递延所得税负债50万（3）借：所得税费用 267.5 递延所得税资产 32.5贷：应缴所得税 250 递延所得税负债 50
2024-09-20 02:14:31
提问者: 未知
参**：b解析：所得税费用的核算。
2024-09-20 07:54:20
提问者: 未知
参**：a解析：解析：财务杠杆系数对财务风险的影响最大
2024-09-20 10:19:59
提问者: 未知
参**：a,d解析：筹资决策中的新的资本结构理论相关类型。包括：代理成本理论、信号传递理论、啄序理论，都可用于选择筹资的方式，故可用于知道该公司筹资决策，故选ad...
2024-09-20 10:45:44
提问者: 未知
息税润： 息税前利润是指扣除和所得税之前的利它有两种计算方法：
a、直接计算法
息税前利润=销售收入-主营业务成本-营业和管理费用-折旧与摊销+投资收益+营业外收入-营业外支出
息税前利润=净利润+财务费用+所得税=利润总额＋财务费用
现在的经济环境来看，不会加息的多，只会用提高银行存款...
2024-09-20 10:45:44
提问者: 未知
1 仔看书上负债的计税基础的说明 预计负债期税基础=帐面价值25-未税前扣除金额25=0 可抵扣暂时性差异25 递延所得税资产余额为25*25% 年末预计负债余额34 递延所得税资产余额34*25% 发生额就是余额的变动 两者相减 2 应交所得税计算从本期利润出发 违法经营被罚款5万元税法不认 不...
2024-09-20 10:45:44
提问者: 未知
参**：错解析：题干中的公式为投资利税率公式，投资利润率的公式为：投资利润率=年利润总额或年平均利润总额÷项目总投资×100%。
2024-09-20 10:45:44
提问者: 未知
从老板的角度来看，公司交的税比利润高，可能觉得挺离奇的，然后感叹挣的钱都去缴税了，也能够理解这样的想法。但是从财务人员的角度来看，公司交的税比利润高是正常的，而且很多情况下都会出现交的税超过利润，一方面是税有很多种，有**、企业所得税、城建税、消费税等等，另一方面如果你这里的税仅是指企业所得税，那么...
2024-09-20 10:45:44
提问者: 未知
甲公司2012年税前会计利润为600万元,其**债利息收入10万元,可供出售金融资产公允价值上升200万元计入资本公积,甲公司适用的所得税税率为25%,不考虑其他因素,甲公司应确认...
2024-09-20 10:45:44
提问者: 未知
一.利润表数据是由损益类科目而来的。表的数据或反映有些科目的借方发生额，或反映有些科目的贷方发生额。关键是许多软件，因为设置的公式是反映发生额，当一个科目既有借方、又有贷方发生额时...
2024-09-20 10:45:44
提问者: 未知
净利润与现金流量的差异，净利润(收益)是以权责发生制为基础分期确认，于费用同收入的配比和因果关系而形成的。而现金流量是反映企业现金的实际进出。 净利润与现金流量的差异不仅体现在数量上，而且在对企业财务状况评价时所具有的作用也不相同。 在企业的整个存续期间，其净利润和现金流量在金额上是完全相同的，但...广告合作商务QQ: 6391-670-971
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