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‘现金’与‘银行存款’各是一种资产形式又各是一个会计科目,科目与账户是不同的,比如你有三百万银行存款余额,分别存在农行工行中行那么你的银行存款科目下就有三个账戸,其中农行工行中行各是一个账户,三百万是‘银行存款’这个科目的余额。而“其他货币资金”是资产负债表的填报内容,是专指除‘现金’与‘银行存款’之外的其它货存额。
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