xx上市公司资金管理制度_**上市公司营运资金管理调查 2011

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xx上市公司资金管理制度第一条为了加强xx股份有限公司(以下简称公司)资金控制与管理，完善内控制度体系，健全资金统一调控管理制度，提高资金使用效率，控制财务风险，保司和全体投资者的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国**法》、《中华人民共和国证券法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等相关法律规章及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司资金管理遵循以下原则：(一)资金集中统一管理原则；(二)资金收支预算管理原则；(三)资金收支“两条线”原则；(四)量入为出、量力而行原则。第三条本制度所称资金包括投资资金、融资资金、营运资金。(一)投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产投资等资金支出。(二)融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入资金。(三)营运资金指经营过程中发生的流动性支出，包括采购性支出、费用性支出、往来款项等。第四条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体未来发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，各子(分)公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，各子(分)公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。(