基金资产包括哪些？_资产基金

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基金资产：基金资产是指在运作基金资本过程中所形成的基金资产总量。包括：从资金来源方面看，它包括基金资本、借款及、公积金等净资产、未分配利润等；从方面看，它包括现金、存款、短期投资和库存证券等。一般而言，基金资产大于基金资本。由于基金资产通过信托关系委托给管理运作，基金资产的形成和变化均处于的管理运作中。在资产运作过程中，基金管理人一方面应将基金资产单立账户，与基金管理人自己的资产账户分开。若一个基金管理人同时管理运作两只或两只以上的基金，则应将各只基金的资产分立账户。此外，基金管理人应根据有关规定进行资产估值，并将估值结果、等各项财务数据与进行核对，由负责监督基金管理人的行为，保证基金资产的安全。