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现阶段有两种做法,到底哪个好时还未有定论。不确认会计上入:用原材料一批对外投资,原材料的账面价值为100,000元,投资双方的不含税协商价值为100,000元,**按协商价值的17%计算。 借:长期股权投资 117,000 贷:原材料 100,000 应交税费——应交**(销项税额) 17,000 二、确认会计收入例如:a公司以一批原材料对b公司进行投资,该批原材料成本为200万元,公允价值(同计税价值)为250万元,双方协议按250万元作价。假设该批原材料的**率为17%。a、b公司均为**一般纳税人。 借:长期股权投资 2925000 贷:其他业务收入 2500000 应交税费——应交**(销项税) 425,000 同时,借:其他业务成本 2000000 贷:原材料 2000000 你可以选一种,个人建议选第二种,第一种如果金额较大,存在一定的涉税风险。
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